Calcular IVA: añadir y quitar IVA
FinanzasElige si partes de la base imponible o del precio con IVA, introduce el importe y el tipo. La calculadora te da la cuota de IVA y el otro importe al céntimo, en los dos sentidos.
Paso a paso
100,00 € + 21,00 € = 121,00 €
- Cuota de IVA: 100 € · 21 / 100 = 21,00 €, redondeada al céntimo.
- Total con IVA: 100,00 € + 21,00 € = 121,00 €.
En cuanto todos los datos sean válidos, aquí verás cada paso del cálculo.
Fórmula
- t
- tipo de IVA en porcentaje, por ejemplo 21
- base
- base imponible, importe sin IVA
- total
- importe con IVA incluido
Cómo se calcula
El IVA (impuesto sobre el valor añadido) se aplica sobre la base imponible, es decir, sobre el precio sin impuesto. En España el tipo general es el 21 % (artículo 90 de la Ley 37/1992 del IVA). El artículo 91 fija dos tipos reducidos: el 10 %, por ejemplo para la hostelería y los restaurantes, el transporte de viajeros o la compra de vivienda nueva, y el 4 % (superreducido), por ejemplo para el pan común, la leche, los huevos, las frutas y verduras, los libros y los medicamentos de uso humano. Algunas operaciones están exentas.
¿Cómo se calcula el 21 % de IVA? Multiplicas la base por 0,21 y lo sumas, o directamente multiplicas la base por 1,21: 100 € sin IVA son 121 € con IVA. Quitar el IVA es el camino inverso: divides el precio con IVA entre 1,21 (o entre 1,10 o 1,04 con los tipos reducidos) y obtienes la base imponible; el IVA es la diferencia. Esa es la diferencia entre añadir y quitar IVA: al añadir se multiplica, al quitar se divide.
Error frecuente al quitar el IVA: restar el 21 % del total. Sobre 121 € saldrían 25,41 € de IVA y 95,59 € de base, cuando la base correcta es 100 €. El 21 % se calcula sobre la base, no sobre el total. Igual que en una factura, un importe se redondea al céntimo y el otro sale de él (al añadir IVA se redondea la cuota; al quitarlo, la base), así base más IVA da siempre el total exacto.
En Canarias no se aplica el IVA sino el IGIC (Impuesto General Indirecto Canario), y en Ceuta y Melilla el IPSI, un impuesto indirecto de cada ciudad autónoma; los dos tienen tipos propios. La fórmula es la misma: introduce el tipo que corresponda en el campo del tipo. Para otros cálculos con porcentajes tienes la calculadora de porcentajes.
La fórmula
El factor 1 + t / 100 vale 1,21 con el tipo general, 1,10 con el reducido y 1,04 con el superreducido. Si conoces la base, multiplicas por ese factor; si conoces el total con IVA, divides.
La fórmula exacta para calcular la base con el 21 % de IVA es, por tanto, base = total / 1,21. Por eso la parte de IVA que contiene un precio es menor que el tipo: con el 21 % es 21 / 121, alrededor del 17,36 % del precio, y con el 10 % es 10 / 110, alrededor del 9,09 %.
Ejemplo de cálculo
¿Cuánto IVA lleva una factura de 121,00 € con IVA al 21 %?
- El precio con IVA incluido es 121,00 € y el tipo es 21 %. El factor es 1 + 21 / 100 = 1,21.
- Base imponible: 121 / 1,21 = 100,00 €.
- IVA: 121,00 € − 100,00 € = 21,00 €. Comprobación: 100,00 € · 1,21 vuelve a dar 121,00 €.
En 121,00 € con IVA incluido hay 21,00 € de IVA (21 %). La base imponible es 100,00 €.
Pasar el ejemplo a la calculadoraPreguntas frecuentes
¿Cuál es la fórmula exacta para calcular el 21 % de IVA?
IVA = base · 21 / 100, y total = base · 1,21. Sobre 250 € de base el IVA es 52,50 € y el total, 302,50 €. Si partes del total, base = total / 1,21.
¿Qué diferencia hay entre añadir y quitar IVA?
Añadir IVA es partir de la base imponible y multiplicar por 1,21 (o 1,10 o 1,04). Quitar IVA es partir del precio con IVA y dividir entre ese mismo factor. No es lo mismo restar el 21 % del total: daría una base demasiado baja.
¿Cómo se calcula la base imponible de un precio con IVA incluido?
Divide el total entre 1,21: el resultado es la base imponible, y la diferencia con el total es el IVA. Por ejemplo, 1.000 € con IVA incluido entre 1,21 dan 826,45 € de base y 173,55 € de IVA.
¿Cómo calculo el IVA con una calculadora normal?
Para añadirlo, teclea la base y pulsa × 1,21 =. Para quitarlo, teclea el total y pulsa ÷ 1,21 =: el resultado es la base, y restándola del total tienes el IVA. Evita la tecla % sobre el total, porque resta el 21 % del total y da una base incorrecta.
¿Qué tipos de IVA hay en España?
El general del 21 %, el reducido del 10 % y el superreducido del 4 %, según los artículos 90 y 91 de la Ley 37/1992. Qué tipo corresponde depende del bien o servicio, y algunas operaciones están exentas. Los tipos pueden cambiar por ley; para un caso concreto consulta la Agencia Tributaria o a un asesor fiscal.
¿Se paga IVA en Canarias, Ceuta y Melilla?
No. En Canarias se aplica el IGIC y en Ceuta y Melilla el IPSI, impuestos indirectos con tipos propios. La forma de calcularlos es la misma: introduce aquí el tipo correspondiente en lugar del 21 %.
- Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido (arts. 90 y 91) (Boletín Oficial del Estado)
- Tipos impositivos de IVA (Agencia Tributaria)
- ¿Cómo calculo el IVA repercutido a mis clientes? (Agencia Tributaria)